企業所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進行：　

一、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；
　　

二、系統審核各張報表的表內關系；
　　

三、系統審核各張報表的表間關系；
　　

四、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。
　　納稅人辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，并根據不同的情況相應報送下列有關證件、資料：
　　1、 財務會計報表及其說明材料；
　　2、與納稅有關的合同、協議書及憑證；
　　3、稅控裝置的電子報稅資料；
　　4、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
　　5、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；
　　6、納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等；
　　7、扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料；
　　8、稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。

相關文章：

一般納稅人企業代理記賬注意事項

一般納稅人的未開票收入怎么操作?

內資企業記賬流程

外資代理記賬提供材料

外企代理記賬流程